라사로 바에스의 두 아들, 조세 포탈 혐의로 고발: 바하마에 260만 달러 있는 두 계좌 신고 안 해
Denuncian a los dos hijos de Lázaro Báez por evasión agravada: nunca declararon dos cuentas en las Bahamas con US$ 2,6 millones
Clarin
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2026-04-17 12:48
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마르틴과 레안드로 바에스가 소득세 및 재산세로 5억 페소를 납부하지 않았습니다. 공공사업 분야 부패의 상징인 기업가의 두 아들이 해외 예금을 세무당국에 신고하지 않았습니다. ARCA의 초기 청구는 2019년에만 해당하며, 이 채무는 소멸시효가 될 수 있었기 때문입니다.
리오 갈레고스 연방법원에서는 극도의 비밀을 유지하면서도 같은 긴급함으로 두 가지 수사가 병행되고 있습니다. 모두 공공사업 분야 키르치네르주의 부패의 상징인 기업가 라사로 바에스의 두 아들을 피의자로 하는 동일한 대규모 조세 포탈 사건에 관한 것입니다.
ARCA(아르헨티나 세수 및 세무청, AFIP를 대체한 기관)의 특사들이 극남 지역까지 내려가 마르틴과 레안드로 바에스를 공식적으로 고발했습니다. 두 사람은 산타크루스에 거주지가 없었다면 부에노스아이레스 경제형사법원에서 사건을 맡게 될 뻔했습니다.
키르치네르주의 권력 그림자 속에서 말 그대로 헤아릴 수 없는 재산을 축적한 라사로 바에스의 상속인 두 형제에게 그 대가를 치를 때가 왔습니다. 세무당국은 바에스 형제에게 5억 페소가 넘는 세금 채무를 청구하며, 각자에 대한 사건에서 단순 및 가중 조세 포탈 혐의를 제기하고 있습니다. 이는 세법 개정으로 새롭게 설정된 기준에서도 해당됩니다.
구체적으로, 'K자금의 길' 사건에서 자금 세탁 혐의로 5년형을 선고받은 레안드로 바에스는 마리아노 멩고체아가 전국적으로 담당하는 국세청(DGI)으로부터 소득세 및 재산세 2억 5,200만 페소 이상을 포탈한 혐의로 고발당했습니다. 이에는 해당 벌금과 이자가 포함됩니다.
호르헤 라나타의 프로그램 조사로 시작된 사건에서 9년형을 선고받고 리오 갈레고스에서 거주 제한 조치를 받고 있는 형제 중 장남 마르틴 바에스에게는 같은 세목으로 약간 더 많은 2억 5,600만 페소의 채무가 부과되었습니다.
이 채무는 형사적 성격을 띠며, 바에스 형제에게 닥칠 수 있는 것의 단편에 불과합니다. 청구는 2019년에만 감지된 조세 포탈에 한정되어 있습니다. 이렇게 된 것은 적용된 조세 범죄가 소멸시효 기간에 들어갈 위험이 있었기 때문입니다.
바에스 가족의 의심스러운 거래에 대한 조사에서 세수 기관은 두 가지 사항을 발견해 바에스에 대한 사법 제출을 가속화했습니다.
첫째, 바에스 형제는 세무당국에 바하마의 CBH Bahamas Limited 은행에 있는 두 개의 계좌(번호 590201, 590207)를 한 번도 신고하지 않았습니다. 이 은행은 스위스 은행 CBH Compagnie Bancaire Helvétique의 자회사로, 바하마 수도 나소에 본사를 두고 있습니다.
해당 계좌에는 2019년에 230만 스위스 프랑이 조금 못 미치는 금액이, 2020년에는 그보다 조금 더 많은 금액이 예금되어 있었습니다. 이는 260만 달러에 해당합니다.
계좌는 2015년에 개설되었으며, 마르틴과 레안드로 바에스가 함께 관리했고, 해외 페이퍼컴퍼니 Eastern Shoreline Limited를 범인으로 내세웠습니다. 이 회사는 라사로 바에스가 아르헨티나에서 스위스와 카리브해 지역으로 1,000만 달러 이상을 이동시킨 통로였습니다. 당시 마르틴 바에스 등이 지폐를 세는 '라 로사디타' 영상으로 유명해졌습니다.
바하마 계좌의 존재는 'K자금의 길' 사건에서 금융정보조사단(UIF)이 제공했습니다. 이는 바에스 일가를 자금 세탁 혐의로 유죄 판결을 내리는 증거로 사용되었습니다. 또한 이 자금에 대해서는 몰수 청구가 있었는데, 이는 키르치네르주의 기업가에게 국가가 범죄 행위에 대해 청구하는 6,000만 달러의 일부입니다.
그러나 ARCA는 2019년, 당시 AFIP의 레안드로 쿠치올리 마크리 정부 관리 하에서 조세 청구가 누락되었다는 사실을 발견했습니다. 따라서 소멸시효 가능성에 쫓기며, 기관은 OECD가 추진한 금융정보교환시스템인 다자간 주관당국협정(MCAA) 메커니즘을 통해 필요한 서류를 재구성했습니다. 그리고 지난 3월 16일, 바에스 일가가 세법상 거주지를 두고 있고(마르틴의 경우 수감 상태로 한정후견인이 있는) 산타크루스 법원에 공식 고발했습니다.
이전 조치의 부작위나 불가능성이 현재 ARCA가 직면한 유일한 장애물은 아니었습니다. AFIP 시절, 세무 기관의 조직도는 전략적 위치에 키르치네르주의 당원들이 침투해 있었던 것으로 잘 알려져 있습니다. 바에스 일가는 이로부터 혜택을 봤는데, 바이아블랑카 세무서 분쟁에서 무산된 가짜 세금계산서 사건이나, 조사가 너무 늦어져 인플레이션 왜곡 덕분에 현재 세법 개정 혜택을 받게 된 사건 등이 그 예입니다.
한때 기술직이었던 인력의 '식민화'는 마시모 키르치네르의 전처제이자 전 상원의원인 버지니아 가르시아가 가장 대표적인 사례입니다. 그녀는 AFIP에서 전략적인 리오 갈레고스 지역본부장에서 사회보장자원 국장까지 급격한 승진을 했습니다. 언론학을 전공한 가르시아는 여전히 기관의 정규직이며, 국회에서 위임직으로 근무하고 있습니다.
바에스의 아들들에 대한 고발로 가는 과정에서 특이한 상황들이 있었습니다. 기관의 중간급 및 비중간급 인사들이 키르치네르주의 기업가의 주변을 조사하라는 명령을 서면으로 요구한 경우도 있었습니다.
ARCA, 특히 DGI에서 격렬한 인사 변동이 있었던 것은 우연이 아닙니다. 지난 9월, 정부 공보에는 "코모도로 리바다비아 본청 법률사무소 임시소장 및 리오 갈레고스 세무서 징수과 임시과장 직무를 각각 마우리시오 브리타파하와 마리아 빅토리아 차베스의 직무를 종료한다"고 게재되었습니다. 이미 7월에는 버지니아 가르시아와 가까운 것으로 지목된 글로리아 레히나 이노호사 변호사가 강력한 코모도로 리바다비아 지역본부 산하 리오 갈레고스 세무서 임시소장직에서 해임되었습니다.
이에 더해 피의자들의 예상된 지연 전술도 있었습니다. "납세자는 세수 기관의 행동에 대해 저항 태도를 취했으며, 기관은 적법하게 검증 권한을 행사하여 검사를 통해 그의 조세 상황을 더 확실히 알고자 했습니다"라고 ARCA 변호사들은 리오 갈레고스 연방법원에 레안드로 바에스에 대해 개시된 사건에서 밝혔습니다.
"먼저, 발송된 요구에 응답하지 않기로 결정했습니다. 재차 요구한 후, (국제조세국의) 통보한 계좌를 명시적으로 모른다고 밝혔습니다"라고 클라린이 입수한 고발장에 지적되어 있습니다.
그리고 구체적으로: "이 예금들은 책임자가 소득을 창출하고 오랜 기간 동안 알려지지 않은 부당한 재산 증가를 얻게 했습니다"라고 합니다. 따라서 2019년 기간 동안 가중 조세 포탈 혐의로 규정된 5억 페소가 사법 조사 과정에서 이후 연도부터 현재까지, 또는 최소한 바하마 계좌에서 미신고 자금이 실제로 몰수된 날까지 유사한 청구로 이어질 수 있다고 추정됩니다.
ARCA에 따르면, 바에스 형제는 "연속적인 과세 기간 동안 (...) 지속적으로 조세 의무를 이행하지 않았는데, 이는 재정 당국에게 그들의 실제 납세 능력을 숨기려는 의도의 징후로 볼 수 있습니다. 기관이 이를 발견할 당시에는 그들의 실제 재산을 쉽게 파악하지 못했고, 이로써 소득세 및 재산세에 해당하는 조세 의무를 포탈했습니다."
ARCA(아르헨티나 세수 및 세무청, AFIP를 대체한 기관)의 특사들이 극남 지역까지 내려가 마르틴과 레안드로 바에스를 공식적으로 고발했습니다. 두 사람은 산타크루스에 거주지가 없었다면 부에노스아이레스 경제형사법원에서 사건을 맡게 될 뻔했습니다.
키르치네르주의 권력 그림자 속에서 말 그대로 헤아릴 수 없는 재산을 축적한 라사로 바에스의 상속인 두 형제에게 그 대가를 치를 때가 왔습니다. 세무당국은 바에스 형제에게 5억 페소가 넘는 세금 채무를 청구하며, 각자에 대한 사건에서 단순 및 가중 조세 포탈 혐의를 제기하고 있습니다. 이는 세법 개정으로 새롭게 설정된 기준에서도 해당됩니다.
구체적으로, 'K자금의 길' 사건에서 자금 세탁 혐의로 5년형을 선고받은 레안드로 바에스는 마리아노 멩고체아가 전국적으로 담당하는 국세청(DGI)으로부터 소득세 및 재산세 2억 5,200만 페소 이상을 포탈한 혐의로 고발당했습니다. 이에는 해당 벌금과 이자가 포함됩니다.
호르헤 라나타의 프로그램 조사로 시작된 사건에서 9년형을 선고받고 리오 갈레고스에서 거주 제한 조치를 받고 있는 형제 중 장남 마르틴 바에스에게는 같은 세목으로 약간 더 많은 2억 5,600만 페소의 채무가 부과되었습니다.
이 채무는 형사적 성격을 띠며, 바에스 형제에게 닥칠 수 있는 것의 단편에 불과합니다. 청구는 2019년에만 감지된 조세 포탈에 한정되어 있습니다. 이렇게 된 것은 적용된 조세 범죄가 소멸시효 기간에 들어갈 위험이 있었기 때문입니다.
바에스 가족의 의심스러운 거래에 대한 조사에서 세수 기관은 두 가지 사항을 발견해 바에스에 대한 사법 제출을 가속화했습니다.
첫째, 바에스 형제는 세무당국에 바하마의 CBH Bahamas Limited 은행에 있는 두 개의 계좌(번호 590201, 590207)를 한 번도 신고하지 않았습니다. 이 은행은 스위스 은행 CBH Compagnie Bancaire Helvétique의 자회사로, 바하마 수도 나소에 본사를 두고 있습니다.
해당 계좌에는 2019년에 230만 스위스 프랑이 조금 못 미치는 금액이, 2020년에는 그보다 조금 더 많은 금액이 예금되어 있었습니다. 이는 260만 달러에 해당합니다.
계좌는 2015년에 개설되었으며, 마르틴과 레안드로 바에스가 함께 관리했고, 해외 페이퍼컴퍼니 Eastern Shoreline Limited를 범인으로 내세웠습니다. 이 회사는 라사로 바에스가 아르헨티나에서 스위스와 카리브해 지역으로 1,000만 달러 이상을 이동시킨 통로였습니다. 당시 마르틴 바에스 등이 지폐를 세는 '라 로사디타' 영상으로 유명해졌습니다.
바하마 계좌의 존재는 'K자금의 길' 사건에서 금융정보조사단(UIF)이 제공했습니다. 이는 바에스 일가를 자금 세탁 혐의로 유죄 판결을 내리는 증거로 사용되었습니다. 또한 이 자금에 대해서는 몰수 청구가 있었는데, 이는 키르치네르주의 기업가에게 국가가 범죄 행위에 대해 청구하는 6,000만 달러의 일부입니다.
그러나 ARCA는 2019년, 당시 AFIP의 레안드로 쿠치올리 마크리 정부 관리 하에서 조세 청구가 누락되었다는 사실을 발견했습니다. 따라서 소멸시효 가능성에 쫓기며, 기관은 OECD가 추진한 금융정보교환시스템인 다자간 주관당국협정(MCAA) 메커니즘을 통해 필요한 서류를 재구성했습니다. 그리고 지난 3월 16일, 바에스 일가가 세법상 거주지를 두고 있고(마르틴의 경우 수감 상태로 한정후견인이 있는) 산타크루스 법원에 공식 고발했습니다.
이전 조치의 부작위나 불가능성이 현재 ARCA가 직면한 유일한 장애물은 아니었습니다. AFIP 시절, 세무 기관의 조직도는 전략적 위치에 키르치네르주의 당원들이 침투해 있었던 것으로 잘 알려져 있습니다. 바에스 일가는 이로부터 혜택을 봤는데, 바이아블랑카 세무서 분쟁에서 무산된 가짜 세금계산서 사건이나, 조사가 너무 늦어져 인플레이션 왜곡 덕분에 현재 세법 개정 혜택을 받게 된 사건 등이 그 예입니다.
한때 기술직이었던 인력의 '식민화'는 마시모 키르치네르의 전처제이자 전 상원의원인 버지니아 가르시아가 가장 대표적인 사례입니다. 그녀는 AFIP에서 전략적인 리오 갈레고스 지역본부장에서 사회보장자원 국장까지 급격한 승진을 했습니다. 언론학을 전공한 가르시아는 여전히 기관의 정규직이며, 국회에서 위임직으로 근무하고 있습니다.
바에스의 아들들에 대한 고발로 가는 과정에서 특이한 상황들이 있었습니다. 기관의 중간급 및 비중간급 인사들이 키르치네르주의 기업가의 주변을 조사하라는 명령을 서면으로 요구한 경우도 있었습니다.
ARCA, 특히 DGI에서 격렬한 인사 변동이 있었던 것은 우연이 아닙니다. 지난 9월, 정부 공보에는 "코모도로 리바다비아 본청 법률사무소 임시소장 및 리오 갈레고스 세무서 징수과 임시과장 직무를 각각 마우리시오 브리타파하와 마리아 빅토리아 차베스의 직무를 종료한다"고 게재되었습니다. 이미 7월에는 버지니아 가르시아와 가까운 것으로 지목된 글로리아 레히나 이노호사 변호사가 강력한 코모도로 리바다비아 지역본부 산하 리오 갈레고스 세무서 임시소장직에서 해임되었습니다.
이에 더해 피의자들의 예상된 지연 전술도 있었습니다. "납세자는 세수 기관의 행동에 대해 저항 태도를 취했으며, 기관은 적법하게 검증 권한을 행사하여 검사를 통해 그의 조세 상황을 더 확실히 알고자 했습니다"라고 ARCA 변호사들은 리오 갈레고스 연방법원에 레안드로 바에스에 대해 개시된 사건에서 밝혔습니다.
"먼저, 발송된 요구에 응답하지 않기로 결정했습니다. 재차 요구한 후, (국제조세국의) 통보한 계좌를 명시적으로 모른다고 밝혔습니다"라고 클라린이 입수한 고발장에 지적되어 있습니다.
그리고 구체적으로: "이 예금들은 책임자가 소득을 창출하고 오랜 기간 동안 알려지지 않은 부당한 재산 증가를 얻게 했습니다"라고 합니다. 따라서 2019년 기간 동안 가중 조세 포탈 혐의로 규정된 5억 페소가 사법 조사 과정에서 이후 연도부터 현재까지, 또는 최소한 바하마 계좌에서 미신고 자금이 실제로 몰수된 날까지 유사한 청구로 이어질 수 있다고 추정됩니다.
ARCA에 따르면, 바에스 형제는 "연속적인 과세 기간 동안 (...) 지속적으로 조세 의무를 이행하지 않았는데, 이는 재정 당국에게 그들의 실제 납세 능력을 숨기려는 의도의 징후로 볼 수 있습니다. 기관이 이를 발견할 당시에는 그들의 실제 재산을 쉽게 파악하지 못했고, 이로써 소득세 및 재산세에 해당하는 조세 의무를 포탈했습니다."
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Son 500 millones de pesos por Impuesto a las Ganancias y Bienes Personales que Martín y Leandro Báez no pagaron.Los dos herederos varones del empresario emblema de la corrupción K omitieron informar al fisco sus depósitos en el exterior.El reclamo inicial de ARCA es sólo por 2019, porque esa deuda podía prescribir.
En el juzgado federal de Río Gallegos avanzan en paralelo, con extremo sigilo pero con la misma premura dos investigaciones por una misma millonaria evasión fiscal que tiene como imputados a los dos hijos varones de Lázaro Báez, el empresario emblema de la corrupción K en la obra pública.Hasta el extremo sur fueron los emisarios de ARCA, el ente recaudador e impositivo que reemplazó a la AFIP, para formalizar sendas denuncias contra Martín y Leandro Báez, quienes de no tener domicilio en Santa Cruz enfrentarían causas en tribunales porteños del fuero Penal Económico.
Es que a los dos herederos de quien montara un fugaz emporio con su empresa insignia Austral Construcciones les llegó el tiempo de pagar las consecuencias de amasar una fortuna literalmente incalculable en las sombras del poder kirchnerista. El fisco les reclama a los hermanos Báez más de 500 millones de pesos por deudas impositivas y los acusa, en un expediente para cada uno, de evasión simple y agravada, incluso en los estándares de las nuevas cotas que fijó la ley de Inocencia Fiscal.
En detalle, a Leandro Báez -condenado a 5 años de prisión por lavado de dinero en la Ruta del Dinero K-, la DGI que a nivel nacional está a cargo de Mariano Mengochea lo denuncia por evadir el pago de al menos 252 millones de pesos de Impuesto a las Ganancias y Bienes Personales, con sus respectivas penalidades e intereses.
A Martín Báez, el mayor de los hermanos y con restricciones domiciliarias en Río Gallegos por su condena a 9 años de cárcel por la causa que se iniciara con una investigación del programa de Jorge Lanata, le endilgan una deuda apenas mayor por los mismos tributos: 256 millones de pesos.
La deuda es de carácter penal y es apenas una fotografía de lo que puede venirse sobre los hermanos Báez. Es que el reclamo es puntual sólo por la evasión detectada solo por el año 2019. Y lo es así porque los delitos tributarios imputados estaban en riesgo de entrar en período de prescripción.
Es que en un escrutinio sobre maniobras sospechosas de la familia Báez, el organismo recaudador detectó dos cuestiones que aceleraron la presentación judicial sobre los Báez.
Por un lado, que los hermanos Báez nunca declararon ante el fisco dos cuentas bancarias -con numeración 590201 y 590207- en el CBH Bahamas Limited, una entidad bancaria con sede en Nassau, la capital bahameña, que es subsidiaria del banco suizo CBH Compagnie Bancaire Helvétique.
Allí habían depositados poco menos de 2,3 millones de francos suizos en 2019 y poco más en 2020. Es el equivalente a 2,6 millones de dólares.
Las cuentas fueron abiertas en 2015, eran manejadas tanto por Martín como por Leandro Báez y tenían de pantalla una empresa offshore: Eastern Shoreline Limited, un ducto por donde Lázaro Báez movió más de 10 millones de dólares desde el país a Suiza y el Caribe, en tiempos en que se hacían famosos los videos de La Rosadita donde Martín Báez, entre otros, contaba billetes.
La existencia de esas cuentas en Bahamas fue aportada por la Unidad de Investigación Financiera (UIF) en la causa de La Ruta del Dinero K. Sirvieron como prueba para condenar a los Báez por lavado de dinero. Y sobre esos fondos existió un pedido de decomiso, como parte de los 60 millones de dólares que el Estado le reclama al empresario kirchnerista, por su raid delictivo.
Pero ARCA descubrió que en 2019, bajo la gestión macrista de Leandro Cuccioli en la entonces AFIP, se omitió el reclamo tributario. Entonces, a contrarreloj por la posibilidad real de una prescripción, el organismo reconstruyó la documentación necesaria mediante los mecanismos del Acuerdo Multilateral de Autoridades Competentes (MCAA, por sus siglas en inglés), un sistema de intercambio de información financiera que impulsó la OCDE. Y formalizó la denuncia el pasado 16 de marzo en los tribunales de Santa Cruz donde los Báez tienen domicilios fiscales y curatela, en el caso de Martín, que está en calidad de preso.
La inacción o imposibilidad de gestiones previas no fue el único escollo para la actual ARCA. Sabido es que en tiempos de AFIP, el organigrama del ente impositivo fue minado de militancia kirchnerista en posiciones estratégicas. Los Báez se vieron beneficiados por ello, como en el caso de facturas truchas que naufragó en las disputas de la agencia de Bahía Blanca o en casos cuya instrucción fue tan lenta que gracias al desfasaje inflacionario terminaron con beneficios de la actual ley de Inocencia Fiscal.
La colonización de cuadros otrora técnicos tuvo su mayor ejemplo con Virginia García, excuñada de Máximo Kirchner y exsenadora, que en la AFIP tuvo una carrera meteórica que la llevó de la jefatura de la estratégica Dirección Regional de Río Gallegos a ser directora nacional de Recursos de la Seguridad Social en AFIP. García, con estudios en periodismo, aún es planta permanente del organismo, aunque cumple funciones en comisión en el Congreso.
En el camino a la denuncia contra los hijos de Báez se dieron circunstancias peculiares. Hubo cuadros medios y no tan medios del organismo que pidieron que las órdenes para fiscalizar al entorno del empresario kirchnerista preso fueran exigidas por escrito.
No es casual que haya habido cambios agitados en ARCA, particularmente en la DGI. En septiembre pasado se dieron "por finalizadas las funciones" de Mauricio Britapaja y María Victoria Chaves "en los cargos de Jefaturas Interinas de la Oficina Jurídica de la Agencia Sede Comodoro Rivadavia y de la Sección Recaudación de la Agencia Río Gallegos, respectivamente", según se publicó en el Boletín Oficial. Ya en julio había sido desplazada la abogada Gloria Regina Inojosa -apuntada como cercana a Virginia García- de la Jefatura Interina de la Agencia Río Gallegos, dependiente de la poderosa Dirección Regional Comodoro Rivadavia
A todo ello se le sumó las dilaciones esperables de los investigados. "El contribuyente adoptó una actitud de resistencia frente al accionar del ente recaudador, quien ejerciendo legítimamente sus facultades de verificación intentó a través de la inspección conocer con mayor grado de certeza su situación tributaria", expusieron los abogados de ARCA en el expediente abierto contra Leandro Báez en el juzgado federal de Río Gallegos.
"En primer término, decidió no responder el requerimiento cursado. Luego de la reiteración del mismo, manifestó expresamente desconocer las cuentas informadas por (la Dirección de) Fiscalidad Internacional", apuntan en las denuncias a las que accedió Clarín.
Y precisan: "Estos depósitos han permitido que el responsable genere rentas y obtenga un incremento patrimonial injustificado del que no se tuvo conocimiento durante un prolongado período de tiempo". De allí se presume que los 500 millones de pesos enmarcados en una presunta evasión fiscal agravada por el período 2019 pueda derivar, ya en el curso de la investigación judicial, en similares reclamos para los años siguientes hasta la actualidad o, al menos, hasta el día en que los fondos no declarados hayan sido efectivamente decomisados de las cuentas en Bahamas.
Para ARCA, los hermanos Báez incumplieron "durante sucesivos períodos fiscales (...) sus obligaciones tributarias de manera sostenida, lo que resultaría un indicio de su intención de ocultar al Fisco su verdadera capacidad contributiva, siendo que para el momento de detectarlo el Organismo no advierta fácilmente cuál es su verdadero patrimonio, y de esa manera evadir la obligación tributaria correspondiente al Impuesto a las Ganancias y sobre los Bienes Personales".